工程管理部内审意见范文：如何规范撰写审计发现与整改建议

在现代工程项目管理中，内部审计已成为保障工程质量、控制成本和防范风险的重要手段。作为企业运营的核心部门之一，工程管理部的职责涵盖项目立项、进度控制、质量监督、成本核算等多个环节。因此，其内部审计工作不仅关系到单个项目的成败，更直接影响企业的合规性与可持续发展能力。

一、为什么要重视工程管理部内审意见的规范化撰写？

工程管理部作为项目建设的关键执行单位，其日常运作是否规范、流程是否闭环、制度是否落实，直接决定了项目能否按时保质完成。而内审意见正是检验这些要素的有效工具。然而，在实际操作中，许多企业存在以下问题：

• 审计发现描述模糊，缺乏数据支撑；
• 整改建议泛泛而谈，不具备可操作性；
• 未形成闭环管理机制，导致问题反复出现；
• 审计报告格式不统一，影响信息传递效率。

这些问题使得内审价值大打折扣，甚至沦为“走过场”。因此，编写一份结构清晰、内容详实、逻辑严密的工程管理部内审意见范文，不仅是提升审计质量的基础，更是推动组织治理现代化的关键步骤。

二、工程管理部内审意见范文的基本结构解析

一份合格的内审意见应包含以下几个核心模块：

1. 审计背景与目的

简要说明本次审计的依据（如公司内审制度、年度计划）、范围（具体项目或职能模块）及目标（识别风险、提出改进建议等）。例如：

示例：根据《XX集团内部审计管理办法》第5条，结合2025年第三季度工程管理专项审计计划，本次对A片区住宅项目全过程施工管理情况进行审查，旨在评估项目管理制度执行情况、成本控制有效性及合规风险点。

2. 审计方法与过程

说明采用的审计手段，如资料查阅、现场走访、访谈记录、数据分析等。这有助于增强结论的可信度。例如：

通过调阅近三年项目合同、变更签证、付款凭证及相关会议纪要共计127份，实地走访施工现场6次，访谈项目经理、技术负责人、造价工程师共8人，结合BIM模型与进度计划比对分析，确认关键节点偏差情况。

3. 审计发现（重点章节）

这是整个报告的灵魂部分，需按照“事实+影响+依据”的逻辑呈现。每个问题应独立成段，并标注风险等级（高/中/低），便于管理层优先处理。以下为典型问题示例：

问题一：施工方案审批滞后，影响工期进度

经核查，某项目基坑支护方案于2025年6月15日提交审批，但至7月5日仍未完成会签流程，导致土方开挖延期12天。依据《建设工程质量管理条例》第二十六条规定，施工单位必须严格执行施工组织设计和专项施工方案，否则可能引发安全事故或质量隐患。该问题属于高风险项。

问题二：材料采购未按招标程序执行

抽查发现，2025年Q2有三项主要建材（钢筋、水泥、防水卷材）未走公开招标流程，而是由项目部直接指定供应商。违反了《招投标法实施条例》第四十九条关于“依法必须招标的项目不得以任何理由规避招标”的规定，存在廉洁风险和成本失控隐患。该问题属中风险项。

问题三：隐蔽工程验收记录缺失

检查中发现多个楼层钢筋绑扎、管线预埋等隐蔽工序无影像资料及签字确认单，无法追溯施工质量责任。根据《建筑工程施工质量验收统一标准》GB50300-2013第6.1.2条，隐蔽工程必须留存完整影像和文字记录。此问题虽未造成实质损失，但构成低风险项。

4. 整改建议（关键输出）

针对上述问题，提出具体、可行、可追踪的整改措施，避免空话套话。建议采用“谁负责+何时完成+如何验证”的模式：

整改建议一：建立施工方案限时审批机制

由工程部牵头制定《专项施工方案审批时限管理办法》，明确各岗位审批权限与时限（一般不超过5个工作日），并纳入绩效考核。预计2025年10月底前完成制度修订并试运行，由审计部每季度抽查执行情况。

整改建议二：强化采购合规管控

将所有大宗材料采购纳入集团集中采购平台管理，实行“先立项、后采购”流程。对于特殊情况确需紧急采购的，须经分管领导批准并在3日内补办备案手续。该项整改应在2025年9月30日前落实到位，由纪检部门联合审计开展专项检查。

整改建议三：完善隐蔽工程验收留痕机制

推广使用移动终端拍摄+电子签名系统，实现隐蔽工程实时拍照上传、责任人在线签字确认，确保过程可追溯。此项措施拟于2025年底前全面覆盖所有在建项目，由信息化部提供技术支持，工程部负责培训落地。

5. 后续跟进与闭环管理要求

强调整改效果跟踪的重要性，建议设置“整改责任人+整改期限+复查时间”的闭环清单，并定期向管理层汇报进展。例如：

审计部将在2025年11月、12月分别组织两次回头看，重点核查整改完成率及重复发生率。若发现虚假整改或拖延行为，将提请人力资源部纳入绩效扣分或问责处理。

三、常见误区与优化建议

误区一：只写问题不给方案

很多审计人员习惯罗列问题，却忽视了提供解决方案，让被审计部门无所适从。正确的做法是：既要指出问题所在，也要给出“怎么做”，体现专业性和服务意识。

误区二：语言过于技术化，难以理解

部分报告充斥术语堆砌，非财务或工程背景的管理者看不懂。建议使用通俗易懂的语言，并辅以图表说明（如流程图、对比表）提高可读性。

误区三：忽略沟通与反馈机制

审计不是“审判”，而是改进机会。应在出具报告前与相关部门充分沟通，听取解释，共同商定合理整改路径，提升接受度和执行力。

四、附录：标准化模板推荐（可用于企业内部参考）

【工程管理部内审意见报告】

一、审计基本信息
- 审计对象：XX工程项目部
- 审计期间：2025年1月—2025年9月
- 审计方式：文档审查+现场核查+访谈

二、主要发现
1. [问题名称]：[简述]（风险等级：XXX）
   - 事实依据：[详细描述]
   - 影响分析：[对进度/成本/安全的影响]
   - 法规依据：[引用相关条款]

三、整改建议
1. [建议内容]：[责任人+时间节点+验证方式]

四、后续跟踪安排
- 整改期限：2025年X月X日前
- 复查时间：2025年X月X日
- 跟进责任人：XXX（审计部）

五、结语：从“发现问题”走向“解决问题”的审计升级

工程管理部的内审不应停留在“挑毛病”的层面，而应成为推动流程优化、能力提升和文化建设的动力源泉。通过规范化的内审意见撰写，不仅能帮助企业及时纠正偏差、降低风险，更能促进跨部门协作、增强制度执行力，最终实现从“被动应对”向“主动预防”的转型。

因此，每一位从事工程管理审计工作的同仁都应重视这份“写作艺术”——它不仅是职业素养的体现，更是推动企业高质量发展的有力武器。