建设工程保证金管理办法如何科学制定与有效执行？
在当前我国建筑行业持续深化改革、强化市场监管的大背景下，建设工程保证金制度作为保障工程质量和安全、防范企业失信行为的重要机制，其科学设计与规范运行显得尤为重要。然而，在实际操作中，保证金管理仍存在诸多问题：如缴纳标准不统一、退还周期长、资金占用成本高、监管不到位等，不仅增加了企业负担，也影响了市场活力。因此，如何建立一套既合规又高效、既公平又灵活的建设工程保证金管理办法，成为政府主管部门、建筑企业及行业协会共同关注的核心议题。
一、背景与意义：为什么需要规范保证金管理？
建设工程保证金通常包括投标保证金、履约保证金、质量保证金和农民工工资保证金四大类，是工程建设全过程风险控制的关键环节。根据住建部《关于规范工程建设项目保证金的通知》（建市〔2023〕45号）精神，各地应全面清理不合理保证金项目，推行保函替代现金保证金，并明确退还时限与责任主体。这一政策导向旨在降低企业现金流压力，提升融资效率，同时通过信息化手段实现动态监管。
然而，现实中仍存在以下痛点：
- 标准不一：不同地区对保证金比例规定差异大，有的地方要求高达合同价的10%，远超国家指导上限；
- 退还延迟：部分项目竣工后半年甚至一年仍未退还质量保证金，严重挤压中小企业流动资金；
- 监管盲区：个别地方政府或建设单位将保证金挪作他用，缺乏透明度和问责机制；
- 形式单一：多数仍依赖现金缴纳，未充分推广银行保函、保险保函等市场化替代方式。
二、核心原则：构建科学合理的保证金管理体系
要真正发挥保证金制度的作用，必须遵循“依法依规、分类施策、权责清晰、公开透明”四大基本原则：
1. 合法性与合规性优先
所有保证金设置须符合《招标投标法》《建筑法》《保障农民工工资支付条例》等相关法律法规，不得擅自增设名目或提高比例。例如，质量保证金不得超过工程价款结算总额的3%，且应在缺陷责任期满后及时返还。
2. 分类分级管理机制
针对不同类型的工程（如市政、房建、水利）、不同性质的企业（国有、民营、中小微），实行差异化保证金政策。例如，对于信用良好、无不良记录的企业，可适当减免或缓缴保证金；对重大公共项目则应加强监督，确保资金安全。
3. 明确权责边界
建立“谁收取、谁负责、谁退还”的闭环机制。财政部门负责统筹协调，住建部门具体落实监管，建设单位承担首要责任，银行或保险公司作为第三方担保机构参与其中，形成多方共治格局。
4. 推动数字化转型
利用区块链、电子证照、政务服务平台等技术手段，实现保证金在线申请、自动核验、实时跟踪、一键退款等功能，减少人为干预，提高效率与公信力。
三、实施路径：从制度设计到落地执行
1. 制定统一的地方实施细则
各省级住建厅应结合本地实际，出台《建设工程保证金管理办法实施细则》，细化保证金种类、比例、期限、退还流程、争议处理等内容，并向社会公示，接受公众监督。
2. 全面推广保函替代现金模式
鼓励采用银行保函、保险保函、担保公司保函等形式替代现金保证金，尤其在招投标阶段大力推行。据测算，若全国范围内保函替代率达60%，每年可释放约800亿元流动资金给建筑业企业。
3. 建立动态信用评价体系
依托全国建筑市场监管公共服务平台，对企业进行信用评级，将信用等级与保证金减免额度挂钩。A级企业可享受免缴或减半缴纳待遇，B级正常缴纳，C级及以上需提高比例或提供额外担保。
4. 强化监督检查与问责机制
设立专门举报渠道（如12345政务服务热线），对违规收取、滞留不退、挪用保证金的行为依法追责。对情节严重的，纳入建筑市场主体“黑名单”，限制其参与政府采购和工程投标资格。
5. 开展定期评估与优化迭代
每两年组织一次保证金管理制度执行效果评估，收集企业反馈，分析数据指标（如平均退还天数、企业投诉率、保证金占比GDP变化趋势等），据此调整政策细节，保持制度生命力。
四、典型案例解析：某省经验值得借鉴
以江苏省为例，该省自2023年起全面推行“保证金+信用”双轨制管理模式：
- 对新立项项目实行“先承诺后缴费”，即企业签署诚信承诺书后可暂不缴纳保证金，待中标后再补交；
- 开发“江苏建筑保证金云平台”，集成电子保函申办、进度查询、逾期预警等功能，实现全流程线上闭环；
- 对连续三年无质量安全事故的企业，质量保证金比例由3%降至1.5%，并给予优先评优推荐；
- 设立保证金专项审计小组，每年抽查不少于5%的项目，发现问题立即整改并通报批评。
截至2025年底，该省累计退还保证金超47亿元，平均退还时间缩短至45天以内，企业满意度达96.7%，成为全国标杆案例。
五、未来展望：迈向智能化、法治化、国际化
随着数字中国战略深入推进，建设工程保证金管理正朝着“智能风控、精准治理、开放协同”的方向发展：
- 人工智能辅助审核：AI模型可自动识别异常缴费行为，如同一企业短期内频繁投标但从未中标，提示潜在围标串标风险；
- 跨境合作试点：在“一带一路”沿线国家探索保证金互认机制，减少外派企业重复缴纳压力；
- 绿色保证金激励：鼓励采用绿色建材、节能技术的项目，给予保证金减免奖励，推动建筑业低碳转型。
总之，建设工程保证金管理办法不是简单的收费规则，而是贯穿项目建设全过程的风险防控系统工程。唯有通过制度创新、技术赋能与法治保障三轮驱动，才能真正实现“放管服”改革目标，助力建筑业高质量发展。
